中国人民银行


关于进一步做好企事业单位基本存款帐户管理的通知
中国人民银行



中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行，中信实业银行，光大银行，华夏银行：
《中华人民共和国商业银行法》第48条规定：“企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转帐结算和现金收付的基本帐户，不得开立两个以上基本帐户。”建立企事业单位的基本存款帐户，是建立新型银企关系的前提，做好支付清算工作的基础，加强信
贷、结算监督和现金管理的重要措施。自去年全国银行结算工作会议以来，各地根据会议精神的要求和《银行帐户管理办法》的规定，清理规范企事业单位基本存款帐户取得了较大进展。但在不少地区，企事业单位基本存款帐户还未建立，其他帐户也未按规定的使用范围进行管理。为了切
实贯彻《中华人民共和国商业银行法》，进一步做好企事业单位基本存款帐户的管理，特通知如下：
一、严格区分各类帐户的性质
根据《银行帐户管理办法》的规定，企事业单位的存款帐户划分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。
基本存款帐户，是企事业单位的主要存款帐户，是其办理日常转帐结算和现金收付的帐户。企事业单位的工资、奖金等现金支取，只能通过基本存款帐户办理。
一般存款帐户，是企事业单位在基本存款帐户以外的银行因借款开立的帐户，办理借款转存、支付及归还借款的款项转入，不能办理现金支取。该帐户存款余额不得超过企事业单位在该开户银行的借款余额。对超过贷款余额的，开户银行应通知企事业单位在5日内划转基本存款帐户。

未在规定期限办理划转的，开户银行应主动将超过贷款余额的部分划转基本存款帐户。借款清偿后办理销户。
临时存款帐户，是持有开户地工商行政管理机关核发的临时执照、有权部门同意设立外来临时机构批件的单位或个体经济户，因临时经营活动需要开立的帐户，其现金收付业务必须严格按照国家现金管理规定办理。
专用存款帐户，是企事业单位因基本建设、更新改造或办理信托、政策性房地产开发、信用卡等特定用途需要开立的帐户。企事业单位的销货款不能进入该帐户。该帐户一般不能支取现金，因基本建设资金开设的专用存款帐户需要支取现金的，必须经人民银行当地分行批准，按照国家
现金管理规定办理现金支取；信用卡帐户按照《信用卡业务管理办法》的规定办理现金支取。
各地应严格按照以上各类帐户的性质和《银行帐户管理办法》规定的开户条件进行帐户的清理，办理帐户的开立。
二、建立基本存款帐户的原则和规定
企事业单位可根据《银行帐户管理办法》的规定，按照以下原则自主选择一家商业银行的一个营业机构开立一个基本存款帐户：
（一）有较固定的存贷款或长期的银企合作关系；
（二）取得借款量较大的银行；
（三）银企性质接近，有利于对口服务；
（四）银企距离较近，方便办理业务。
对企事业单位选择银行开立基本存款帐户，任何单位和个人不得干预。
金融机构不得违反以下规定，为企事业单位开立基本存款帐户：
（一）信用社不得超出规定的业务范围，为大中型国有企业和事业单位开立基本存款帐户。
（二）信托投资公司、租赁公司、财务公司等各类金融性公司，以及银行所属的房地产信贷部、国际业务部、信用卡部，不得为企事业单位开立基本存款帐户和违反规定开立其他各类帐户。
三、积极推进基本存款帐户的清理工作
建立企事业单位基本存款帐户，涉及面广，工作量大，是今年下半年的一项重要任务，各行要统一思想，高度重视，把这项工作摆上日程，加强领导，组织专门人员切实做好这项工作。
人民银行各级分支行要做好对企事业单位和各商业银行建立基本存款帐户重要意义、原则、方法的宣传，使其提高认识，积极配合基本存款帐户的清理工作。
各企事业单位按照《银行帐户管理办法》、选择建立基本存款帐户的原则和人民银行当地分行规定的时间，向其选择的银行提出建立基本存款帐户的申请，经该银行审查签署意见后，报送人民银行当地分行；人民银行按照有关规定进行审核，对符合条件的，向申请单位核发基本存款帐
户开户许可证。
在清理规范基本存款帐户时，对企事业单位未选择基本存款帐户开户银行或银行之间发生争议的，应由人民银行当地分行按照以下原则进行协调和裁定：
（一）未在银行取得借款的企事业单位，可按照本通知二、（三）（四）的原则确定基本存款帐户开户银行；
（二）企事业单位在一家银行取得借款时，应在其借款银行确定基本存款帐户；
（三）企事业单位在多家银行取得借款的，应在借款余额最大的银行开立基本存款帐户。借款余额为1995年1月1日至清理时止的借款平均余额。
各行要加快帐户清理步伐和进度，将所在地区的企事业单位的基本存款帐户，在一家银行的营业机构建立起来。目前，尚未开展帐户清理工作的地区，要立即行动，摸清底数，在此基础上开展清理，建立企事业单位的基本存款帐户；正在清理的地区，要加快进度，尽早将本地企事业单
位基本存款帐户建立起来；已经清理的地区，人民银行要及时组织对企事业单位建立基本存款帐户的情况进行检查验收，保证清理质量，防止走过场。今年下半年，人民银行各分行要集中力量，重点抓好地市以上城市大中型企业的帐户清理工作，在年底之前，要保证完成所在地区大中型企
业建立基本存款帐户的任务。
人民银行各级分支行要对辖内建立基本存款帐户工作进行检查验收和总结，省、自治区、直辖市、计划单列市分行要就检查验收的情况写出书面总结。帐户清理工作比较快的地区，要在1995年10月底之前将书面总结报送总行；帐户清理工作较慢的地区，要在1996年1月15
日前书面报送总行。
总行在各地检查验收的基础上，将进行重点复查。对清理工作做得好的予以表扬，对重视不够、走过场的要通报批评。
四、加强对企事业单位帐户的管理
在基本存款帐户建立之后，为防止其他存款帐户变相作为基本存款帐户使用，巩固帐户清理的成果，要加强对各类帐户开立和使用的管理。
在基本完成建立基本存款帐户和核发了开户许可证的地区，人民银行要发出公告，规定自确定的日期起，凡未核发基本存款帐户开户许可证的，其帐户一律不得作为基本存款帐户使用。
要实行年检制度。人民银行各级行和商业银行每年都要对企事业单位基本存款帐户的建立和其他各类帐户的开立和使用情况开展一次检查。此外，人民银行各级行还要经常对其他存款帐户的使用进行检查。对违反规定的，要坚决予以纠正，严格处罚。为便于加强对基本存款帐户建立的
检查和管理，各银行对在本行开立的基本存款帐户，应在该帐户的帐页和印鉴卡上注明“基本存款帐户”字样，以示区别其他类型帐户。
进一步建立和完善帐户申报制度。各银行对基本存款帐户的撤销，一般存款帐户、临时存款帐户、专用存款帐户的开立或撤销，必须定期向人民银行当地分行申报。在大中城市，各银行应按人民银行编发的计算机报送程序或规定格式，采取送磁介质（软盘）或联网的办法向人民银行申
报帐户开立、撤销情况。在已颁发全国统一代码证书的地区，对企业单位申请开立各类帐户，各银行要查验代码证书并登记单位代码。
人民银行要建立和完善帐户管理档案数据库，利用数据库监控企事业单位开立基本存款帐户和其他各类帐户的情况，为开立基本存款帐户的银行提供企事业单位的开户信息，以利于银行掌握开户的企事业单位的资信，加强信贷、结算监督和现金管理。
五、严格对违反帐户管理行为的处罚
人民银行各级行要切实加强银行帐户的管理和监督，对违反规定开立各类帐户的行为，要严格按照《违反银行结算制度处罚规定》和以下规定进行处罚：
（一）银行违反规定为企事业单位开立各类帐户的，要限期撤销，并对其处以每户5千至1万元罚款；一般存款帐户作为基本存款帐户使用的，要限期纠正，并按办理支付现金的笔数对其处以每笔2千至5千元罚款；一般存款帐户余额超过企事业单位在该银行借款余额的（归还到期借
款时除外），在超过规定期限后按超出部分的金额对其处以每天万分之七的罚款；借款归还后，银行对一般存款帐户仍允许企事业单位继续使用的，要限期销户，并对其处以5千至1万元罚款。情节特别严重，屡查屡犯的，要予以通报批评，并追究有关领导和经办人员的经济和行政责任。


（二）各金融性公司、银行所属的房地产信贷部、国际业务部、信用卡部，为企事业单位开立基本存款帐户或违反规定开立其他存款帐户的，要责令其限期撤销，并对其按每户处以5千至1万元罚款，对拒不撤销的，要停止该金融机构向外办理结算业务。
（三）企事业单位将销货款转入其专用存款帐户的，除责令其将款项转回基本存款帐户外，对其处以5千元至一万元罚款。企事业单位弄虚作假，骗取银行开立基本存款帐户，要对其处以2万至5万元罚款，并限其撤销。触犯刑律的，依法追究刑事责任。



1995年9月1日
教育部


教育部办公厅关于印发《全国社区教育实验工作经验交流会议纪要》的通知


2001-12-10

教职成厅〔2001〕4号


　　我部于今年11月7日至9日在北京召开了全国社区教育实验工作经验交流会议。会议交流了各地开展社区教育实验工作的成绩和经验，宣布了28个全国社区教育实验区名单并授牌。我部王湛副部长作了题为《积极开展社区教育实验工作，努力推动社区教育工作的新发展》的工作报告，总结了全国社区教育实验工作，分析了社区教育实验工作面临的形势和开展社区教育实验工作的重要意义，提出了今后一个时期推进社区教育实验工作的指导思想、目标、任务和政策措施。此次会议是我部首次召开的关于社区教育的全国性会议，对于推动社区教育实验工作的深入发展具有重要的意义。现将《全国社区教育实验工作经验交流会议纪要》印发给你们，请结合本地区的实际深入学习贯彻会议精神，积极推动社区教育工作的发展。

全国社区教育实验工作经验交流会议纪要

　　为进一步落实《面向21世纪教育振兴行动计划》提出的“开展社区教育实验，逐步建立和完善终身教育体系，努力提高全民素质”的任务，推动社区教育实验工作，促进全国社区教育工作的开展，教育部于2001年11月7日至9日在北京召开了全国社区教育实验工作经验交流会议，这是教育部首次召开的关于社区教育的全国性会议。教育部有关司局、直属单位负责人，各省、自治区、直辖市、计划单列市教育行政部门分管社区教育的处室负责人和28个全国社区教育实验区政府和教育行政部门的负责人以及有关专家、学者参加了会议。　　教育部王湛副部长作了题为《积极开展社区教育实验工作，努力推动社区教育工作的新发展》的工作报告，总结了全国社区教育实验工作，分析了社区教育实验工作面临的形势和开展社区教育工作的重要意义，提出了今后一个时期推进社区教育实验工作的指导思想、目标、任务和政策措施。北京市委常委、市教委主任徐锡安及民政部、中央文明办有关负责人出席了会议并讲话。会议交流了各地开展社区教育实验工作的成绩和经验，北京、上海、江苏等省（直辖市）教委（教育厅），以及北京市朝阳区、天津市河西区、太原市杏花岭区、上海市闸北区、苏州市金阊区、济南市历下区、厦门市鼓浪屿区、成都市青羊区等社区教育实验区介绍了开展社区教育的经验做法。会议宣布了28个全国社区教育实验区名单并授牌。与会代表还考察并高度评价了北京市朝阳区社区教育实验工作。教育部职业教育与成人教育司负责人作了会议总结，强调了需要重点把握的几个问题，对贯彻落实会议精神提出了要求。　

　　会议以江泽民同志“三个代表”重要思想和党的十五届六中全会精神为指导，充分肯定了社区教育活动开展以来，特别是教育部2000年4月确定社区教育实验区以来，我国社区教育取得的长足发展和有益经验。会议指出，我国社区教育的产生和发展，反映了我国发展先进生产力对提高全社会成员整体素质的迫切要求，反映了我国发展先进文化，建设有中国特色的社会主义文化的迫切要求，反映了我国基本解决温饱问题，开始全面建设小康社会新阶段中，人民群众对提高自身素质、生活质量和社区水平的迫切要求。

　　会议认为，社区教育是在一定地域范围内，充分利用、开发各类教育资源，旨在提高社区全体成员整体素质和生活质量，促进区域经济建设和社会发展的教育活动。以大中城市的城区或县级市为单位进行社区教育实验工作，有一定规模的教育资源可以利用和开发，可以在较高的层次上实行教育的统筹领导，可以动员较多的部门、团体参与社区教育，便于在较大范围内通过构建教育培训网络、创建学习型组织满足社区成员基本学习需求。社区教育是具有“全员、全程、全面”特点的区域教育，与各类正规教育有着紧密的联系和合理的分工，在对各类教育进行整合的基础上，当前侧重于对社区内各类教育进行延伸、补充。社区教育把教育延伸、拓展到社会基层，满足社区居民，特别是大批离开了学校、单位的社区成员的教育培训需求，有效地填补我国大教育体系中的一些薄弱环节，拓展适应社区居民工作、生活需要的新的教育服务领域，以满足社区居民多样化的学习需求。当前，要把社区教育作为成人教育的新的增长点，把社区教育的侧重点放在社区居民急需的而正规学校教育还覆盖不到或不能很好解决的教育培训上，努力开拓成人教育新的空间。

　　会议深入分析了开展社区教育实验工作对实践江泽民同志“三个代表”重要思想、全面推进社区建设与构建终身教育体系和建立学习化社会的重要作用，指出新形势下必须进一步提高对开展社区教育重要意义的认识，提高推进社区教育工作的自觉性和主动性。会议确定“十五”期间推进社区教育实验工作，要以邓小平理论和江泽民同志“三个代表”重要思想和党的十五届六中全会精神为指导，紧紧围绕社区建设的总体目标，通过社区教育实验，开展内容丰富、形式多样的教育培训活动，基本满足社区居民多样化教育需求；创建学习型组织的活动广泛开展，建立起社区教育网络；社区各类教育资源得到有效整合，提高社区教育质量和办学效益；初步形成有利于社区教育健康发展的社区教育管理模式和运行机制；全国社区教育实验区进一步扩大，基本覆盖各省（自治区、直辖市）。各省（自治区、直辖市）和计划单列市也要确定一批实验区。到2005年，多数实验区争取成为全国社区教育的示范区，直辖市、计划单列市、省会城市及一部分经济发达地区努力构建起终身教育体系、创建学习化城市，并把社区教育推向全国。

　　会议提出，今后一个时期推进社区教育实验工作的主要任务是：

　　一是广泛开展不同类型人群教育培训。以成人教育为重点，把社区教育作为成人教育的新的增长点，认真抓好在职人员的岗位培训、下岗职工再就业培训，老年人群社会文化活动，弱势人群提高生存技能培训，外来人群适应城区社会生活培训等。同时，抓好社区内婴幼儿教育、青少年学生校外素质教育，以及面向全体居民的科学文化、思想道德、社会生活等方面的教育培训活动。要把更多的注意力放在街道、居委会一级的社区教育学校、市民学校和活动站的建设上。社区开展高等教育，要充分利用、开发社区现有的资源，做好组织服务工作。

　　二是广泛创建学习型组织。学习型组织，包括学习型的企业、单位、团体、街道、居委会、楼组和家庭等。创建学习型组织的重点是充分调动和发挥社区内组织、单位、家庭、个人举办和参与社区教育活动的积极性，使学习成为他们内在要求和自觉行动。到2005年，每个实验区都能够有30%－40%的单位和家庭成为学习型组织。要建立以区（市、县）社区教育活动中心或社区教育学院为龙头，以街道（乡镇）、居委会（村）的社区教育学校和活动中心为骨干，以社区学习型组织为基础的社区教育网络和体系。

　　三是充分利用、拓展和开发社区教育资源。要充分利用社区内已有的各类教育资源，最大限度地实现教育资源的共有、共享，拓展功能，使其发挥更大的作用；要针对社区教育中一些新的服务领域，积极开发新的社区教育资源，提高社区教育的教育质量和办学效益；要使更多的各类学校和企事业单位的教育机构向社会开放；要探索促进利用开发社区教育资源的机制；要充分利用现代信息技术，逐步建立社区现代远程教育网络；要强化政府在利用开发资源中的统筹协调作用。

　　四是构建社区教育管理体制和运行机制。要继续探索和不断完善“政府统筹领导，教育部门主管，有关部门配合，社会积极支持，社区自主活动，群众广泛参与”的社区教育管理模式。实验区政府要把社区教育纳入政府重要工作内容，把社区教育工作与精神文明建设先进社区和社区建设示范单位创建工作结合起来，把社区教育实验工作与工、青、妇以及关工委等团体的社区教育工作更好地结合起来，互相配合，互相促进。在社区教育队伍的建设中，要把建立一支社区教育志愿者队伍，充分发挥志愿者作用的工作，放在突出位置。要采取“政府拨一点，社会筹一点，单位出一点，个人拿一点”的办法解决社区教育的投入问题。

　　会议要求，各级教育行政部门要进一步加强对社区教育实验工作的领导；要协助当地人民政府制定社区教育的发展规划并推动实施；要积极与有关部门配合，做好协调工作；要推动、促进社区教育工作政策的研究制定和实施；要指导社区教育实验的各项工作，并组织评估和检查；要组织开展社区教育理论研究和人员培训，为实验工作提供理论和人才支持；要把开展社区教育实验与继续推进农村、城市和企业的教育综合改革紧密结合起来，积极推进有条件的教改城市和农村率先发展社区教育，率先构建终身教育体系和建立学习化社会。会议提出了教育部加强和领导全国社区教育实验工作的主要措施：一是规划并部署社区教育实验工作，确定全国社区教育工作实验区。二是建立教育部社区教育工作联席会议制度。三是组织对社区教育实验工作的评估、总结和宣传。四是加强对社区教育的理论研究和人员培训工作。

　　会议提出，各级教育行政部门要认真学习江泽民同志“三个代表”重要思想和党的十五届六中全会精神，坚持解放思想、实事求是的思想路线，从思想观念上做到与时俱进，在工作中开拓创新，因势利导，努力提高社区教育水平，大力发展社区教育规模，力争“十五”期间，在构建终身教育体系、建立学习化社会方面取得重大突破，为到2010年在我国基本建立起终身教育体系和学习化社区，为实现“21世纪的中国应该是人人皆学之邦”的目标而努力奋斗。

　　会议代表们认为，会议主题明确，内容丰富，学习了经验，开阔了视野，拓宽了思路，很有收获；进一步提高了对开展社区教育实验工作重要性的认识，明确了当前开展社区教育实验工作中的一些重要问题和今后一个时期推进社区教育实验工作的方向、目标和任务，增强了发展社区教育的信心；会议的召开，必将对新世纪初全国社区教育工作的深入开展，对构建我国终身教育体系、建立学习化社会起到积极的推动作用。